Информация о проведенных контрольных и экспертных мероприятиях
Контрольное мероприятие проведено в соответствии с Законом области от 24.10.2011 № 1428-ОЗ «О Контрольно-счетной палате Магаданской области» и планом работы на 2015 год.
Проверкой установлено:
- отдельные положения локальных нормативных актов не в полной мере соответствовали действующему законодательству;
- при формировании государственного задания на выполнение государственных услуг объемные показатели на выполнение: образовательных услуг; мероприятий по созданию, хранению, восполнению резервов материальных ресурсов для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций межмуниципального и регионального характера и в целях гражданской обороны на территории Магаданской области (далее – Областной резерв) не предусматривались;
- в результате недостаточного финансирования принятые учреждением обязательства оплачены не в полном объеме;
- в нарушение требований трудового законодательства дополнительный оплачиваемый отпуск за вредные условия труда отдельным работникам предоставлялся авансом, а не за фактически отработанное в соответствующих условиях время;
- нарушения при установлении выплат стимулирующего характера, при расчете среднего заработка для оплаты выходного пособия, компенсации за неиспользованный отпуск, на период служебной командировки;
- несоблюдение требований законодательства о контрактной системе. В учреждении не назначалось должностное лицо, ответственное за осуществление закупок. Выявлены нарушения при формировании плана-графика размещения заказов. При заключении государственных контрактов не соблюдались требования о наличии обеспечения исполнения контрактов. В отдельных государственных контрактах не предусматривались обязательные условия об ответственности заказчика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, о сроках возврата заказчиком исполнителю денежных средств;
- не соблюдались установленные требования при создании и восполнении материальных ресурсов Областного резерва;
- нарушения правил ведения бухгалтерского учета.
Общая сумма нарушений, выявленных при проверке, составила 12 748,2 тыс. рублей, в том числе: неправомерно использованы средства в сумме 813,0 тыс. рублей; неэффективно использовано имущество стоимостью 306,6 тыс. рублей; нарушение требований к ведению бухгалтерского учета в сумме 308,2 тыс. рублей;
прочие нарушения в сумме 11 320,4 тыс. рублей (из них нарушение законодательства о контрактной системе при заключении контракта – 11 270,4 тыс. рублей).
По итогам проверки руководителю учреждения направлено представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений.
Информация о результатах проверки направлена в Магаданскую областную Думу и губернатору Магаданской области.
Аудитор В.С. Ильичева